康美药业重整中实施的资本公积金转增股本实施后公司股票价格将不

时间：2022-03-12 11:55:05

根据《深圳证券交易所交易规则》（以下简称“《深交所规则》”）第4.4.1条的规定“上市证券发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况，本所在权益登记日（B股为最后交易日）次一交易日对该证券作除权除息处理，本所另有规定的除外”，经审慎研究，公司根据《重整计划》实施本次资本公积金转增股本，不存在股本增加而所有者权益未发生变化或者公司所有者权益增加幅度明显低于股本增加幅度的情形，本次资本公积金转增股本实施后公司股票价格将不进行除权调整。

本次公积金转增股本经法院裁定批准后执行，转增股票不向浪奇公司原股东分配，部分转增股票用于引入重整投资人，剩余转增股票按照重整计划规定用于抵偿浪奇公司债务，公司原股东实际并未获得转增股票。本次转增前后，公司在扩大股本的同时，部分转增股票抵消了公司债务，部分股票通过处置取得了对价，增加了公司的所有者权益，且公司原股东所持公司股票数量未发生变化。因此，本次权益调整与通常情况下的转增前后公司所有者权益维持不变的情形存在差异。

考虑到上述本次重整的特殊情况，本财务顾问认为，浪奇公司重整中实施的资本公积金转增股本并不存在股本增加而所有者权益未发生变化或者公司所有者权益增加幅度明显低于股本增加幅度的情形，浪奇公司本次重整中实施资本公积金转增股本股票价格不进行除权是合理的。

所有者权益是指企业资产和扣除负债后由所有者享有的剩余权益，其中股份公司类企业的所有者权益又称为股东权益。所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。具体表现为实收资本（或股本）、资本公积（资本溢价或者股本溢价、其他资本公积）、其他综合收益、盈余公积和未分配利润。

康美药业重整中实施的资本公积金转增股本属于康美药业重整方案的一部分，并不存在股本增加而所有者权益未发生变化或者公司所有者权益增加幅度明显低于股本增加幅度的情形。公司根据《交易规则》第条的规定，调整除权参考价格计算公式。本次公司拟将除权参考价格计算公式调整如下：

所有者权益，是指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称为股东权益。所有者投入的资本，是指所有者投入企业的资本部分，它既包括构成企业注册资本或者股本的金额，也包括投入资本超过注册资本或股本部分的金额，即资本溢价或股本溢价，这部分投入资本作为资本公积(资本溢价)反映。

海航基础重整中实施的资本公积金转增股本属于海航基础重整方案的一部分，并不存在股本增加而所有者权益未发生变化或者公司所有者权益增加幅度明显低于股本增加幅度的情形。公司根据《交易规则》第4.3.2条的规定，调整除权参考价格计算公式。本次公司拟将除权参考价格计算公式调整如下：

康美药业重整中实施的资本公积金转增股本属于康美药业重整方案的一部分，并不存在股本增加而所有者权益未发生变化或者公司所有者权益增加幅度明显低于股本增加幅度的情形。公司根据《交易规则》第4.3.2条的规定，调整除权参考价格计算公式。本次公司拟将除权参考价格计算公式调整如下：

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