[百合]加密税：2023 年的主要里程碑和 2024 年的预测

税收和加密货币仍然是一个非常复杂的话题。

在这里，我们将探讨加密货币税收的现状以及投资者在 2024 年的预期。在加密货币世界中，简单地持有您的数字资产（通常被社区称为“HODLing”），几乎在所有情况下都不会产生任何纳税义务管辖权。

然而，从加密货币相关活动（包括借贷、质押或出售）中获得的任何利润都可能导致一些税收。

加密货币如何征税？

在美国，国税局（IRS）将所有加密货币归类为资本资产，这意味着资本利得税适用于出售加密货币所获得的利润。

例如，如果您投资 100 美元购买以太坊 (ETH)，然后以 150 美元的价格出售，则需要在纳税申报表上报告 50 美元的利润，也称为资本收益。

适用的税率取决于您持有 ETH 的时间。

例如，如果您拥有加密货币的时间不超过 12 个月，美国国税局 (IRS) 会将您的 50 美元利润视为短期资本收益。

您可能还喜欢：美国国税局 (IRS) 表示，赌注奖励现在需要纳税 美国国税局 (IRS) 对待加密货币带来的短期收益的方式与对待您的常规收入的方式相同，其税率基于您的调整后总收入 (AGI)。

在这种情况下，将征收10%至37%的税率。

但是，如果您在超过 12 个月内实现收益，IRS 将对这 50 美元征收最高 20% 的税率。

在其他司法管辖区，长期税率各不相同，从比利时、德国和瑞士的 0%，到新西兰的 39%，古巴和墨西哥的 35%，以及冰岛的 46%。

前 20 个加密货币税收友好国家：1。

阿联酋2。

巴哈马3。

百慕大4。

开曼岛5。

塞舌尔6。

摩纳哥7。

巴拿马8。

萨尔瓦多9。

印度尼西亚10。

马耳他11。

直布罗陀12。

列支敦士登13。

德国14。

新加坡15。

Switzerland16.…—Accointing (@accointing) 2023 年 6 月 27 日 加密收入应纳税，无论是通过采矿、空投、促销、交易、质押、借贷还是支付商品和服务获得的。

美国国税局认为您的数字资产的全部价值应按照您购买数字资产之日的边际所得税税率纳税。

类似的规则适用于通过质押等收益活动赚取的加密货币。

从此类交易中保留加密货币，然后以高于您支付的价格使用或出售它们，会对利润征收资本利得税。

相反，如果您以低于支付价格的价格出售加密货币，您可以将其申报为资本损失税，该税可用于平衡其他所得税。

2023 年美国加密货币税 如前所述，美国的加密货币税将根据多种因素而有所不同，包括您的收入、申报状态以及您在出售加密资产之前持有加密资产的期限。

如果您持有代币不到一年，

税务机关会将其视为短期收益，并按您的所得税等额征税。

另一方面，如果您持有加密货币超过一年，所适用的税款将是长期收益的税款。

以下部分概述了 2023 财年适用于长期加密货币收益的税率。

税率单身已婚联合户主0%$0 – $44,625$0 – $89,250$0 – $59,75015%$44,626 – $492,300$89,251 – $553,850$59,751 – $523,05020%>$492,300>$55 3,850>$523,050来源：IRS 以下是适用于短期的税率2023 年加密货币收益。 税率单身已婚纳税联名户主10%$0 至 $11,000$0 至 $22,000$0 至 $15,70012%$11,001 至 $44,725$22,001 至 $89,450$15,701 至 $59,85022%$44,72 6 至 $95,375$89,451 至 $190,750$59,851 至 $95,35024%$95,376 至$182,100$190,751 至 $364,200 $95,351 至 $182,10032%$182,101 至 $231,250 $364,201 至 $462,500 $182,101 至 $231,25035%$231,251 至 $578,125 $462,501 至$693,750$231,251 至 $578,10037%>$578,125>$693,750>$578,100来源：IRS 除了 IRS 税率外，美国几个州就加密货币如何影响所得税提供了额外的指导。

伊利诺伊州制定了关于分配加密货币交易收入的指导方针，指示出于税收目的将其与其他类型的无形财产一样对待。

其他州，包括加利福尼亚州、肯塔基州、明尼苏达州、新泽西州、纽约州和华盛顿州，也发布了有关数字货币销售和使用税的指导意见。

这种税通常是对应税有形个人财产的销售征收的，并且人们开始质疑它是否适用于用加密货币支付的商品或服务。

加利福尼亚州和纽约州不会向加密货币用户征收销售和使用税，因为它们不承认数字资产是有形个人财产。

相比之下，明尼苏达州对非同质代币 (NFT) 征收销售和使用税，前提是相关产品也在该州内征税。

新泽西州要求使用加密货币作为工资支付形式的企业在付款时考虑其公平市场价值，以用于预扣税目的。

同样，以加密货币付款的独立承包商必须在收到之日确定其美元等值的公平市场价值。

以加密货币进行的付款须遵守与其他财产类型相同的报告要求。

在华盛顿，该州税务部建议，要正确对涉及 NFT 的交易征税，关键是要考虑交易的性质、每个组成部分的应税性以及相关方的身份。

随着加密货币市场摆脱长期熊市的影响，投资者可以从其持有的资产中获利，税务专家建议关注加密货币收益的免税机会。

精明的加密货币爱好者可能想要考虑的一种途径是税收收益收获。

对于那些持有加密货币超过一年、长期资本收益为 0% 的人来说，这种策略尤其有效。

该方法涉及出售有利可图的数字资产，登记收益，并利用不存在收益洗售规则的情况立即将其回购。

这会将加密货币的基础重置为新的购买价格，如果价格继续上涨，可能会减少未来的利润。

任何回购加密货币的决定都取决于您的风险承受能力和财务目标。

税务专家建议对 0% 的人进行收益收获，特别是采用立即回购策略，特别是因为 IRS 洗售规则目前不适用于加密货币损失或收益。

如上表所示，2023年，属于0%资本利得率范围的包括应税收入低于44,625美元的个人、年收入89,250美元或以下的夫妇以及年收入59,750美元或以下的户主。

您可能还喜欢： 日本考虑针对企业加密货币持有的新加密货币税收制度 加密货币的税务报告 在美国，加密货币的税务报告流程从更新后的 1040 表格开始，其中现在包括有关您可能在其中进行的加密交易的问题那一年。

如果您只购买加密货币，则无需纳税。

但是，如果您出售了它，则需要纳税。

跟踪您所有的加密货币交易至关重要，包括您为这些交易支付的费用、持有它们的时间以及它们的售价。

另外，请记住保留所有收据并记下使用或出售时加密货币的公平市场价值。

值得注意的是，如果您在离线冷钱包和您的账户之间转账，您的加密货币交易所可能不会记录原始成本。

在对加密货币交易报税时，您可能需要填写多种表格，例如用于报告您从加密货币中获得的总收益或损失的表格 1040、表格 1099-NEC（如果您通过挖掘加密货币获得加密货币）、表格 8949 用于记录每个加密货币购买或出售，附表 C（如果您从采矿中收到硬币），附表 D 用于总结您的总资本收益和资本损失，以及附表 SE（如果您通过自营职业赚取任何加密货币收入）。

此外，您还应该指定您出售、交换或处置数字资产的日期。

您还需要每种加密货币的收益或售价以及成本基础来帮助您计算加密税。

您可能还喜欢： 欧洲立法者批准加密货币税收监管举措 2024 年加密货币和税收有何变化？

展望 2024 年，专家预测加密货币税收将进一步发展。

随着越来越多的人参与加密货币交易，对加密货币税务报告生成和区块链税务理解等服务的需求可能会增加。

不断变化的监管环境也可能会改变交易者税法和区块链技术的税收。

美国国税局 (IRS) 已发布 2024 年加密货币纳税适用税率指南。 税率单身已婚联合户主%$0 至 $47,025$0 至 $94,050$0 至 $63,00015%$47,026 至 $518,900 $94,051 至 $583,750$63,001 至 $5 51,35020%>$518,900 >$583,750>$551,350来源：IRS 根据现行税法，各种加密货币交易也可能在来年产生不同的税务影响。

以下是其中一些的概述： 加密收入：挖矿和质押奖励，以及作为商品或服务付款而收到的任何加密货币，可能会在 2024 年产生应税收入。 销售和交易：美国国税局考虑交换、使用或交易加密货币应纳税。

资本损失：加密货币损失可以抵消其他资本收益的税收以及高达 3,000 美元的收入，从而减少您的总体税单。

使用稳定币购买：到 2024 年，使用稳定币进行交易将产生与法定货币相同的税收影响。

破产：随着 2023 年加密货币领域出现大量破产事件，受影响的投资者可能会很高兴知道可以使用受影响数字资产的原始购买成本来平衡此类事件造成的损失和利润。

NFT：NFT 的销售需纳税，税率取决于其持有时间和总收入。

在数字钱包之间转移：只要您不将加密货币交换为另一种加密货币或法定货币，税务人员就不会将钱包之间的加密货币转移视为应税事件。

去中心化金融 (DEFI) 协议：参与 DEFI 流动性池可能会产生交易税，可能是因为将您的加密货币兑换为流动性池代币或索取奖励代币。

来自 defi 质押的收益也可能需要缴纳资本利得或所得税。

去中心化自治组织 (DAO)：从 DAO 获取加密货币被报告为收入，任何后续销售利润均需缴纳资本利得税。

空投和硬分叉：这些是应税的，应按收到时的公平市场价值报告。

礼物和捐赠：接受加密货币作为礼物在出售之前不需要纳税，此时资本收益或损失就会发挥作用。

捐赠加密货币可以带来免税的慈善扣除。

如果您是美国纳税人，提交 2023 年加密货币税务报告或申请延期的截止日期为 2024 年 10 月 15 日。请注意，虽然本摘要旨在简化加密货币的税务规则，但寻求专业的加密货币税务服务始终建议进行准确的税收计算和报告。

如果你出售加密货币，你需要纳税吗？

在大多数税收管辖区，加密货币像股票和其他财产类型一样被征税。

因此，您必须为通过出售加密货币获得的任何收益纳税。

你对比特币纳税吗？

与其他加密货币一样，出售比特币赚取利润需要缴纳资本利得税。

您可以申请加密货币税收损失吗？

您可以在税款中申报加密货币损失，并将其抵消税单上的收益。

您是否必须报告低于 600 美元的加密货币？

是的。

虽然拜登政府提议将现金支付的报告门槛从 600 美元提高到 10,000 美元，但这并不适用于数字资产交易，这意味着美国国税局仍然要求报告所有加密交易，无论大小。

加密货币挖矿如何征税？

当您成功开采加密货币时，获得的奖励需要纳税。

税务人员通过考虑开采的加密货币在开采当天的公平市场价值来确定应税金额。

加密税务计算器安全吗？

加密税务计算器可以成为安全高效的报税工具，但由于潜在的安全问题，请务必保持谨慎。

已经有关于针对加密货币税务计算器用户的潜在网络钓鱼诈骗的警报，因此保持警惕至关重要。

我要为加密货币缴纳多少税？

您为加密货币支付的税额可能会有很大差异，并且通常受到多种因素的影响，包括您持有资产的时间和总收入。

加密货币交易的潜在税收范围从零到 37%。

了解更多：IRS 表示，2022 年近 50% 的加密货币调查涉及税务问题