数字人民币: 全民可用，重塑生活

今年1月，京东集团试点数字人民币发薪。在上海、深圳、成都、长沙、西安等地，部分员工收到了数字人民币工资。员工可以选择将数字人民币工资存入个人银行卡，也可以在试点城市的线下场所使用数字人民币，还可以在京东App购买商品时使用。这一举措让京东科技实现了数字人民币的消费场景，进一步拓展了数字人民币的应用场景。

近日，央行宣布招商银行成为数字人民币的运营机构，上海银行等多家商业银行积极参与数字人民币钱包的推广。与此同时，海南、长沙、西安等第二批试点城市也公布了数字人民币试点的进展情况。例如，海南数字人民币已支持5万家商户，开通了64万个个人钱包；截至6月30日，长沙市累计实现了534万笔数字人民币交易，交易金额超过23亿元；西安市目前已开立数字人民币个人钱包110余万个，对公钱包近20万个。

业内人士表示，数字人民币试点的区域、规模和场景都在不断扩大。未来，需要进一步提高公众参与度和使用频率，完善数字人民币运营系统的全流程安全管理体系。同时，数字人民币的可及性也要得到保障，使其易于获得，成为一种被广泛接受且低成本的支付方式，其消费者和商户的成本应低于现有的电子支付方式。

数字人民币是由中国人民银行发行的数字形式的法定货币，具备国家信用背书和法偿能力。它具有五个特点：具备法偿性、具备M0属性、中心化管理、采用账户松耦合方式、支持双离线支付。与电子支付系统相比，数字人民币的区别在于，它不需要绑定银行账户，用户无需设备终端联网即可完成交易。

随着运营机构范围的扩大和商业银行、地方政府的推广，数字人民币试点正加速推进并全面铺开。未来，数字人民币将成为支付方式的时代，不仅个人可以使用，企业也可以使用，与我们的生活密切相关。

对于个人来说，由于数字人民币不需要绑定银行卡，支付过程中无需经过银行，即使在网络信号不好的情况下，也可以快速进行付款。

对于企业来说，由于数字人民币具备远程支付功能，不仅无需支付手续费，企业在使用数字人民币时也不会产生利息。很多企业平时会将资金存入银行以获取存款利息，需支付时再通过银行转账。当需要转账时，企业会选择使用银行转账还是数字人民币远程支付，取决于两者的手续费，毕竟少一点手续费就是好。

此外，数字人民币钱包主体可以将主要钱包设为母钱包，并在母钱包下开设多个子钱包。企业和机构可以利用子钱包实现资金归集和分发、会计处理、财务管理等，非常便利。

关于数字人民币的记账问题，可以参考下方的图表。我们都知道，每一笔银行账户的线上交易都会留下"数字足迹"，很容易被互联网平台和第三方支付机构获取相关信息。但是，数字人民币是安全的。它不仅有央行和政府的背书，而且数字人民币钱包分层管理，根据客户身份和钱包等级的不同进行。总共分为四个等级，实名认证的权益高于匿名使用。

通过数字人民币在线消费，用户的支付信息经过加密处理后以子钱包的形式推送至电商平台。平台无法直接获取用户个人信息，保证了用户核心信息的隐私保护，同时流通过程是可监控的。有了数字人民币，央行可以根据大数据追踪大额资金的去向，预防洗钱、恐怖融资、逃税等违法行为发生。

在正向激励方面，我国可以通过完善税收征管中的"让利"机制，引导纳税人使用数字人民币以维护税收公平。在负向激励方面，我国应根据数字人民币时代的特性，为税收征管增设新的"惩戒"措施，以威慑违法纳税人，例如在传统的罚款措施之外，增设信用罚。因此，在数字人民币时代，企业想要逃税的可能性非常小。

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